国有企业廉洁风险防控对策
企业廉洁风险防控是一项具有开拓性和探索性的工作。加强国有企业廉洁风险防控管理工作，必须结合行业特点和企业发展实际，健全领导体制，突出防控重点，建立保障机制，促进廉洁风险的有效防范和化解，推动企业惩防体系建设向纵深发展。
在顶层设计上，要健全和完善廉洁风险防控管理与企业全面风险管理双向融入、共同推进的领导体制。廉洁风险防控管理与企业全面风险管理既紧密联系，又相互区别。加强廉洁风险防控管理工作，要充分利用惩防体系建设与内控和风险管理体系建设这两个载体和平台，完善廉洁风险防控管理与企业全面风险管理双向融入、共同推进的领导体制。坚持党组（委）统一领导、党政齐抓共管、纪检监察部门组织协调、职能部门各负其责、依靠职工群众支持和参与的反腐倡廉领导体制和工作机制，把反腐倡廉的具体要求融入内控和风险管理体系之中，在加强全面风险管理中推进惩防体系建设。一方面，把企业全面风险管理作为惩防体系建设的重要内容和重点任务，明确风险管理部门为牵头单位，把反腐倡廉建设的要求贯彻落实到内控和风险管理体系中去，推动廉洁风险的有效防范；另一方面，以落实党风廉政建设责任制为抓手，组织职能管理部门全面排查廉洁风险，将廉洁风险的防控措施贯穿于经营管理各项工作和业务操作各个环节，提升企业全面风险管理水平，从而形成廉洁风险防控管理与企业全面风险管理相互促进、共同发展的良好局面。
在防控方法上，要突出重点，加强国有企业权力结构和运行过程的廉洁风险管控。第一，强化对企业内部权力结构的配置。一要健全法人治理结构。按照上市监管法律要求，设立股东会、董事会及其专门委员会等公司治理机构，在多层面建立健全权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。二要健全与独立董事的沟通机制，加强董事会和专门委员会的会前沟通，组织独立董事调研了解公司运营情况，主动听取意见建议，确保独立董事在董事会决策中更好地发挥作用。三要持续完善企业内部组织机构设置。按照统一管理界面、减少管理层级、提高运行效率的原则，持续推进经营管理体系变革，不断调整和优化组织机构，进一步理顺管理体制、充分整合资源、提高运行效率。四要梳理跨部门业务流程。针对跨部门的工作任务，健全和完善跨部门的组织机构；结合企业实际，理顺跨部门的业务流程，解决各职能部门之间存在的职责交叉、协调配合不畅、多头监督等问题，明晰各专业线的职责界面。
第二，强化对重点领域的廉洁风险管控。紧紧围绕工程建设、资产处置、运营维护、项目采购和业务合作等经营管理的重点领域，强化管控措施，提高防范廉洁风险的能力和水平。一是规范工程建设管理。优化投资预算和项目计划下达及动态管理流程，提高项目计划编制效率，完善项目全过程管理。加强项目检查和后评价，建立全过程管理考核机制，保证项目规范管理。深入开展工程建设领域突出问题专项治理，围绕项目排查和制度梳理完善等内容继续加强整改，推进排查常态化、检查常态化、制度完善常态化。二是规范资产处置工作。加强“光进铜退”工作的管控，严格执行评估流程，准确评估换入光缆及设备价值，及时进行财务处理，落实公司有关规定要求。认真落实国家关于小灵通清频退网的工作要求，按照统一部署，做好小灵通资产的处置工作。三是规范运营维护管理。深化运维成本定额管理，加强运维全成本管控，建立内部成本标杆，强化分类对标，健全刚性与弹性管控流程；坚持集中管理与属地管理相结合，加强对运维成本资源的管控力度。推进运维服务外包整合，统筹成本效益与维护作业质量，测算综合代维服务定额标准，推进综合代维工作。四是规范项目采购管理。推进公开招标工作，使各类物资的采购公开、透明，让权力在阳光下运行。扩大集中采购范围，规范采购行为，规范项目审批流程，杜绝二次谈判。推行各级物资采购与管理的全程电子化，从源头防止腐败问题发生。五是规范业务合作管理。健全合作伙伴的准入及业务接入管理机制，加强对各类合作业务的结算成本预估和结算操作流程的监督管理，确保业务结算的准确性和完整性。加强对合作业务的监督与考核，因违约或在考核中不能达到指定要求的合作伙伴将被退出业务或退出资格。
第三，强化对关键环节的廉洁风险管控。一要强化对决策环节的廉洁风险管控，落实“三重一大”决策制度。“三重一大”决策制度关系企业发展和员工切身利益，是一项根本性制度。结合实际，研究制定本单位贯彻落实“三重一大”决策制度的具体措施和办法，明确本单位的“三重一大”事项、标准和决策规则、程序。坚持民主集中制原则，按照决策管理程序与要求，严格规范运作，加强对下属单位“三重一大”决策制度执行情况的检查督导，促进各级领导班子民主决策、科学决策。二要强化对执行环节的廉洁风险管控，加强对关键岗位人员的监督。落实不相容岗位职责分离的规定，合理设置岗位，明晰职责界面。全面梳理和明确各级关键岗位的范围，认真查找重要岗位权力运行中的风险点，依据管理流程和岗位职责确定监控内容。强化重要部门和关键岗位人员的选任，制定和实行关键岗位人员定期轮岗制度。三要强化对薄弱环节的廉洁风险管控，规范县级分公司基础管理。加强财务管理，强化资金预算过程管理和分析预警，深化资金收支两条线管理，加强营收资金的全程、全额管理与监控；巩固“小金库”治理成果，坚持纠正违规问题与整章建制相结合，探索建立“小金库”问题的长效治理机制；加强固定资产管理，确保国有资产安全。
第四，强化对权力运行过程的实时监控。注重运用信息技术手段，全面推进ERP系统建设，强化实时和动态监控，减少权力行使和从业行为的随意性，从而有效地防范廉洁风险。围绕经营管理权力运行的重点领域和关键环节，对各类业务实行全生命周期、全过程、全流程管控。在财务管理方面，搭建事前、事中、事后的财务风险管控体系，形成财务预算、核算、绩效管理闭环。在日常报账管理方面，落实成本费用精细化管理要求，对所有支出过程进行管控。在工程管理方面，以全生命周期管理为指导，打破部门条块分割，明确流程涵盖的业务决策、业务处理、风险控制环节及控制目标，形成覆盖工程建设全过程的管控模式。在采购管理方面，逐步实现物资采购与管理的全程电子化，推进物资采购工作公开透明。在合同管理方面，梳理关键风险点和控制点，明确各管理环节的责任人；分析提取各类合同的结构化数据，实现各类业务的完全协同。在人力资源管理方面，围绕一体化战略，建立“以人为本”的管理体系、以能力为驱动的人力资本管理模型和以业绩为导向的员工绩效考核体系。在资金管理方面，加强资金账户监控，强化资金计划、支付、调拨、复核的流程控制，实现资金支付自动化。
在工作模式上，要探索建立廉洁风险防控的保障机制。第一，探索建立廉洁风险的教育引导机制。将日常教育、集中教育与自我教育相结合，丰富教育内容，创新教育载体，深入开展生动活泼、富有实效的宣传教育活动，引导广大员工准确理解和把握廉洁风险防范管理工作内容，消除思想疑虑，把思想和行动统一到廉洁风险防范管理的要求上来，充分认识到每个岗位都有职责，每项职责都有职权，凡有职权的地方就会有潜在的廉洁风险；使廉洁风险防控管理理念深入人心，廉洁意识、风险意识和自律意识明显增强，提高全体员工对廉洁风险防范管理工作的认知水平。
第二，探索建立廉洁风险的动态管理机制。坚持“全员参与、共同查找”的原则，从思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境等方面，全面梳理、认真查找可能发生违纪违法行为的廉洁风险点、薄弱点和隐患点，收集廉洁风险信息，开展廉洁风险识别，评估廉洁风险等级，明确廉洁风险防控责任，健全廉洁风险防控措施。将廉洁风险防控与内控评审、党风廉政建设责任制考核和惩防体系建设检查工作相结合，定期了解掌握各单位廉洁风险防控管理情况，跟踪风险点变化，更新防控措施，实现常态化防控和动态化管理。
第三，探索建立廉洁风险的督查治理机制。坚持专项治理与效能监察、事后监督与过程监督相结合，加强组织协调，督促并协助相关职能部门找准问题、加强整改，完善制度、优化流程，探索防范廉洁风险问题的长效机制；针对经营管理中的突出问题和薄弱环节，开展自立项专项效能监察工作，找准风险、强化管理、解决问题，提升廉洁风险防控能力；加强对执行公司决策部署和规章制度的监督，加强经营管理的重点领域、重大项目、重要活动和关键环节的监督，保证权力规范运行，促进执行力提升。
第四，探索建立廉洁风险的预警惩处机制。妥善处理信访举报，对群众反映突出的苗头性、倾向性和热点问题，加强综合分析；深入剖析典型案例，总结案发原因和特点规律，强化预测预警，完善对廉洁风险的预警机制。认真执行“一案两报告”制度，督促相关单位完善管理、堵漏建制，防范廉洁风险。加强案件查办工作，重点查办违反公司生产经营弄虚作假、侵害员工权益、违反廉洁从业规定和“三重一大”决策制度的案件，严肃惩处违纪违法行为。
（作者单位: 重庆科技学院；本文系重庆科技学院2013年反腐倡廉科研项目阶段性成果，项目编号：FFCL2013004）
责编/张晓
